Kapitallebensversicherung

 

Der Klassiker in der Altersversorgung war die Kapitallebensversicherung. Einerseits sicherte sie die Hinterbliebenen im Todesfall ab,  bei Ablauf gab es andererseits eine steuerfreie Kapitalabfindung. Hier hat sich jedoch einiges geändert.

Was leistet die Kapitallebensversicherung?

Es wird ein fester¬† Sparbetrag vereinbart, der auch dynamisch gestaltbar ist, d.h.,¬† der jedes Jahr um einen festen Prozentsatz steigt, um einem Wertverlust vorzubeugen. Bei Ablauf der Versicherung wird die vertraglich vereinbarte Versicherungssumme zuz√ľglich der angesammelten √úbersch√ľsse ausgezahlt. Stirbt die versicherte Person vor Ablauf des Vertrages, bekommen die Hinterbliebenen die Versicherungssumme und die bis dahin aufgelaufenen¬†√úbersch√ľsse ausgezahlt.

Wie ist die steuerliche Behandlung?

Die Beitr√§ge k√∂nnen bei Neuabschl√ľssen nach dem 1.1.2005 nicht mehr im Rahmen der Vorsorgeaufwendungen steuerlich geltend gemacht werden. Die Kapitalabfindung wird ‚Ästnach einer Vertragsdauer von mindestens 12 Jahren und bei Auszahlung nach dem 60. Lebensjahr ‚Äď nach dem so genannten Halbeink√ľnfteverfahren versteuert. Das bedeutet, dass von der Auszahlungssumme die eingezahlten Beitr√§ge in Abzug gebracht und¬† von dem Restbetrag die H√§lfte mit dem pers√∂nlichen Steuersatz versteuert wird. Wird die Kapitalabfindung in mehreren Teilbetr√§gen ausgezahlt, kann die Steuerlast verringert werden.

Welche Leistungen können zusätzlich versichert werden?

Die Kapitallebensversicherung kann mit einer Berufsunf√§higkeits-Zusatzversicherung gekoppelt werden. Das macht Sinn, wenn eine Absicherung bei Berufsunf√§higkeit noch nicht vorhanden ist. Es kann aber auch lediglich eine Beitragsbefreiung bei Berufsunf√§higkeit eingeschlossen werden. Das bedeutet, dass im Fall der Berufsunf√§higkeit keine weiteren Beitr√§ge f√ľr die Dauer der Berufsunf√§higkeit gezahlt werden m√ľssen, die Leistungen aber in voller H√∂he bei Ablauf des Vertrages f√§llig werden. Auch der Todesfallschutz bleibt erhalten.

Wie hoch ist die Rendite?

Es gibt eine garantierte gesetzlich festgelegte Verzinsung sowie eine √úberschussbeteiligung.

Macht eine Kapitallebensversicherung Sinn?

Wenn nur f√ľrs Alter vorgesorgt werden soll, und eine Hinterbliebenenversorgung nicht ben√∂tigt wird,¬† dann ist¬† die private Rentenversicherung die erste Wahl. Die Hinterbliebenenversorgung l√§sst sich sinnvoller durch eine Risiko-Lebensversicherung gestalten.