DIREKTVERSICHERUNG

Die betriebliche Lebensversicherung fürs Alter

Die Direktversicherung ist eine Form der betrieblichen Altersvorsorge (bAV) und sorgt für eine lebenslange Zusatzrente. Konkret handelt es sich dabei um eine Lebensversicherung, in die der Betrieb oder der|die Angestellte oder beide einen monatlichen Beitrag einzahlen. Ob man eine Direktversicherung in Anspruch nehmen möchte, entscheidet jede|r Mitarbeiter|in selbst. Den Vertrag sucht in der Regel der Betrieb aus. Da Versicherer so mehrere Verträge auf einmal verkaufen können, gewähren sie oft Rabatte.

Arbeitgeber|innen sind verpflichtet, ihren Mitarbeiter|innen eine betriebliche Altersvorsorge anzubieten. Viele kleine und mittelgroße Unternehmen greifen auf eine Direktversicherung zurück, da sie mit einem relativ  geringen Aufwand verbunden ist. Als Direktversicherung kommen fondsgebundene Lebensversicherungen, Kapitallebensversicherungen, Rentenversicherungen oder auch Berufsunfähigkeitsversicherungen in Betracht. Bei der Auswahl stehen wir Ihnen gerne mit Rat und Tat zur Seite.

 

Ob eine Direktversicherung rein arbeitgeber- oder rein arbeitnehmerfinanziert sein soll oder als Mischform abgeschlossen wird, entscheidet der|die Arbeitgeber|in.

 

Ob für Sie als zu versichernde Person, also als Angestellte|r, eine Direktversicherung sinnvoll ist, hängt von verschiedenen Faktoren ab. Bietet Ihr Betrieb die rein arbeitgeberfinanzierte Variante an, können (sollten!) Sie dieses “Geschenk” ohne weiteres annehmen. Lediglich für die Kalkulation Ihres gesamten Finanzbedarfs im Alter gibt es eines zu berücksichtigen: Auf die Betriebsrente werden später Steuern und Sozialabgaben anfallen.

 

Ansonsten gilt für die arbeitnehmer- und die mischfinanzierte Direktversicherung das gleiche wie für jede andere Form der betrieblichen Altersvorssorge: Sie ist vom Prinzip her für alle interessant, die entsprechende Steuervorteile haben. Wenn Sie Kinder und Anspruch auf eine Riester-Förderung haben, könnte dagegen diese unterm Strich günstiger sein. Auch für andere, insbesondere für Frauen, ist die betriebliche Variante nicht unbedingt die günstigere Form der Altersvorsorge. Wir erstellen Ihnen gerne einen Vergleich. Zudem raten wir, die Entscheidung für oder gegen ein Vorsorgemodell im Rahmen eines umfassenden Vorsorgekonzeptes zu fällen und stehen Ihnen dabei gerne mit Rat und Tat zur Seite.

Wieviel Steuern und Sozialabgaben kann ich bei der arbeitnehmerfinanzierte Direktversicherung sparen?

Die Höhe der Einsparung hängt von der Höhe Ihres Einkommens ab, welchen Monatsbeitrag Sie zahlen, von Ihrer Steuerklasse und davon, ob Sie Kirchensteuer zahlen und ob Sie bei der Krankenkasse Zusatzbeiträge entrichtet müssen.

Grundsätzlich gilt, dass bei der Gehaltsumwandlung  bis zu einem Monatsbeitrag von 276 EUR (2020) keine Einkommensteuer zu zahlen ist und auch die Sozialversicherungsbeträge entfallen. Je nach Einkommenssituation und Krankenkasse kann der „staatliche Zuschuss“ somit fast 50 % betragen. Oder anders ausgedrückt: bei einer Gehaltsumwandlung von 100 Euro zahlen Sie netto nur knapp über 50 Euro!

 

Sind bei Bezug der Zusatzrente Steuern und Sozialabgaben fällig?

Bei Fälligkeit wird die betriebliche Altersvorsorge besteuert und zwar mit dem dann gültigen Steuersatz. Er ist in der Regel erheblich niedriger als zur Zeit des Erwerbslebens. Wenn Sie eine Kapitalabfindung statt einer lebenslangen Rente wählen, wird der Gesamtbeitrag in einem Zug versteuert.

 

Auf die Monatsrente, die 158,25 EUR (2020) übersteigt, sind zudem Krankenversicherungsbeiträge zu zahlen. Bei Zahlung einer Kapitalabfindung wird ebenfalls ein Krankenversicherungsbeitrag fällig. Dieser wird jedoch auf 120 Monate verteilt.

Wird die Zusatzrente aus der Direktversicherung auf die Grundsicherung angerechnet?

Im Wesentlichen werden alle im Bedarfszeitraum monatlich zufließenden Einkünfte auf die Grundsicherung angerechnet. Vom Einkommen sind bestimmte Beträge abzusetzen, vor allem Steuern und Sozialversicherungsbeiträge und weitere mit der Erzielung des Einkommens verbundene Ausgaben (sogenanntes „bereinigtes“ Einkommen).

 

Seit dem 1.1.2018 werden beim Bezug von Betriebs-, Riester- und Basisrenten sowie privaten Renten die ersten 100 Euro nicht als Einkommen angerechnet. Der Teil, der 100 Euro übersteigt, wird zu 30 % nicht angerechnet, maximal sind 209 Euro anrechnungsfrei.

 

Kann ich die Direktversicherung kündigen?

Nein, die Kündigung einer betrieblichen Altersversorgung ist ausgeschlossen. Das gilt auch im Falle einer finanziellen Notlage. Sie können jedoch eine Beitragsreduzierung oder Beitragsfreistellung verlangen, um die monatliche Belastung zu reduzieren.

Was passiert mit meiner Direktversicherung bei einem Arbeitgeberwechsel?

Wenn Sie einen unverfallbaren Anspruch aus der Direktversicherung haben, dann haben Sie bei einem Arbeitgeberwechsel verschiedene Möglichkeiten:

  • Der Vertrag kann auf den|die neue Arbeitgeber|in übertragen werden,
  • Sie führen den Vertrag als private Rentenversicherung weiter oder
  • der Vertrag wird beitragsfrei gestellt.

 

Wenn Sie allerdings bei dem|r neuen Arbeitgeber|in Ansprüche auf VBL/VBLU-Leistungen, dann kann der Vertrag nicht übertragen werden! In diesem Fall bleibt nur die private Fortführung oder Beitragsfreistellung.

 

Da Arbeitgeber|innen sowohl über die Form der Altersversorgung als auch die Versicherungsgesellschaft entscheidet, kann bei Pensionskassen und Direktversicherungen im Rahmen eines Übertragungsabkommens der Vertrag übertragen werden. Hierbei dürfen keine neuen Abschlusskosten entstehen!

Kann ich die Direktversicherung auch als geschäftsführende|r Gesellschafter|in in Anspruch nehmen?

Wenn Sie statt eines Arbeitsvertrags einen Dienstvertrag haben, also nicht sozialversicherungspflichtig arbeiten, können Sie ebenfalls eine betriebliche Altersvorsorge abschließen.

 

Sind Sie freiwillig gesetzlich versichert, sparen Sie ebenfalls Steuern und Krankenkassenbeiträge ein. Sind Sie hingegen privat krankenversichert, bleibt es lediglich bei der Steuerersparnis. Erfahrungsgemäß lohnt es sich eine betriebliche Altersvorsorge in der Regel aber in jedem Fall.

 

Gut zu wissen!

 

Eine Direktversicherung kann auch als Grüne Rente abgeschlossen werden. Hier wird der Sparanteil der eingezahlten Beiträge  ausschließlich in nachhaltige Projekte und in Kapitalanlagen investiert, die entweder die Umwelt nachhaltig positiv beeinflussen, die die Zukunftssicherheit der Gesellschaft und Gemeinschaft bewahren und fördern oder, wenn eine Geldanlage in Werten folgt, die der Allgemeinheit dienen. Fragen Sie uns gerne danach!

 

Harald Deerberg
Tel. 0421 – 95 85 60
h.deerberg@versicherungskontor.net

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Die Möglichkeiten der Altersvorsorge sind vielfältig. Wenn sie den eigenen Bedürfnissen und Möglichkeiten entsprechen soll, ist es mit der Wahl einer günstigen Versicherung oder viel versprechenden Geldanlage allein nicht getan. Wir sagen Ihnen, worauf es ankommt, und stehen Ihnen gerne zur Seite.

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